¿Qué es un Plan de Auditoría Basado en Riesgos?
La Gestión de Riesgos es el proceso de identificación, evaluación y respuesta a los riesgos que pueden afectar a una compañía. Así, el objetivo de la gestión de riesgos es reducir la probabilidad de que se produzcan eventos negativos y mitigar el impacto de los que sí se materialicen.
Hay muchos tipos diferentes de riesgos que pueden afectar a una compañía, como los riesgos financieros, los riesgos operacionales, los riesgos reputacionales y los riesgos de cumplimiento o regulatorios.
Es importante destacar que las áreas de auditoría y riesgos deben de trabajar de forma conjunta para gestionar de forma efectiva los riesgos de una compañía. El área de riesgos debe proporcionar a auditoría interna reportes de los riesgos identificados.
El área de auditoría interna debe considerar los riesgos identificados para la elaboración de su Plan Anual de Auditoría. Por lo anterior podemos concluir que un Plan de Auditoría Basado en Riesgos es un enfoque proactivo de auditoría que prioriza los riesgos más significativos que enfrenta una organización.
Así, en lugar de realizar una revisión exhaustiva de todos los procesos y controles, este enfoque se centra en las áreas donde es más probable que ocurran errores, fraudes o incumplimientos, optimizando así el tiempo y los recursos del área de auditoría y los de la compañía.
Un Plan de Auditoria Basado en Riesgos puede traer los siguientes beneficios a una compañía:
- Mayor Eficiencia: Al enfocarse en los riesgos más importantes, se optimizan los recursos de auditoría y se reduce el tiempo necesario para completar la revisión.
- Mayor Efectividad: Al abordar los riesgos más relevantes, se aumenta la probabilidad de detectar errores, fraudes o incumplimientos significativos y por consiguiente reducir las pérdidas económicas.
- Mayor Valor Agregado: Al proporcionar recomendaciones para mejorar la gestión de los riesgos, se contribuye a fortalecer los controles internos y a mejorar el desempeño de una organización
En resumen, un Plan de Auditoría Basado en Riesgos es una herramienta estratégica que permite a las compañías optimizar sus recursos de auditoría y enfocarse en las áreas de mayor riesgo, mejorando así la eficacia y eficiencia de la organización.
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