Política de Gestión de Proveedores en Listas Negras del SAT.
En México, el Sistema de Administración Tributaria (SAT) de acuerdo con sus facultades legales en el Articulo 69 B del Código Fiscal de la Federación puede elaborar y emitir una serie de listados donde son registradas las compañías que incumplen con sus obligaciones fiscales con la autoridad.
Los Listados del SAT contienen los datos de contribuyentes catalogados como incumplidos por contar con adeudos exigibles, por no estar localizados o por contar con sentencia condenatoria por un delito fiscal.
¿Cuáles son los Riesgos de realizar operaciones con Proveedores en Listas Negras del SAT?
Realizar operaciones con compañías que están en las listas negras del Servicio de Administración Tributaria (SAT) de México conlleva varios riesgos significativos.
A continuación se detallan algunos de los principales riesgos:
- Problemas Fiscales: Realizar operaciones con empresas en las listas negras una compañía podría generar contingencias fiscales. Estas empresas están señaladas por emitir comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad para prestar servicios, producir o comercializar bienes.
- Auditorias y Revisiones: El SAT podría iniciar auditorías y revisiones para verificar la veracidad de las operaciones de una compañía. Esto puede implicar procesos largos y costosos en términos de tiempo y recursos.
- Multas y Sanciones: Una compañía podría enfrentar multas y sanciones fiscales por deducir gastos o acreditar impuestos derivados de operaciones con estas empresas. Estas sanciones pueden ser severas y afectar significativamente las finanzas de una compañía.
- Implicaciones Legales: Además de las sanciones fiscales, una compañía también podría enfrentar consecuencias legales si se determina que hubo complicidad o participación en la simulación de operaciones fiscales.
- Daño Reputacional: La asociación con empresas en las listas negras del SAT puede dañar la reputación de una compañía. Esto puede afectar la relación con clientes, proveedores y socios comerciales, quienes pueden desconfiar de las prácticas comerciales de la compañía.
Para concluir, es importante destacar que las obligaciones jurídicas derivadas del Articulo 69 B del Código Fiscal de la Federación plantean riesgos a todas las compañías en México, pero sobre todo la necesidad de implementar procesos y controles efectivos que mitiguen dichas amenazas.
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Información de la Herramienta Digital:
Esta herramienta digital contiene un total de 16 mejores prácticas que pueden ayudar al profesional de Control Interno, Auditoría Interna, Fiscal y Contabilidad a estructurar una Política de Gestión de Proveedores en Listas Negras del SAT.
Las mejores prácticas propuestas en esta herramienta digital tienen como objetivo prevenir que una compañía sea afectada legalmente al realizar operaciones con un proveedor que se encuentre en las Listas Negras del SAT. Al implementar estas mejores prácticas una empresa puede protegerse de riesgos fiscales y legales, mejorar la calidad de gestión de sus proveedores y fortalecer su reputación en el mercado.
Los temas que se abordan en esta obra digital son: Monitoreo de las Listas Negras del SAT, Realización de Operaciones con Proveedores, Verificación Fiscal de Proveedores y Notificación de Proveedores en Listas Negras.
País: México.
Tamaño de las compañías a las que puede aplicar: Medianas y pequeñas.
Giro de las compañías a las que puede aplicar: En general.
Formato: Word totalmente editable para adaptarse a tu compañía. Formato profesional y listo para colocar el logo de tu compañía. ¡¡Estructura el control interno de tu compañía más rápido con la ayuda de Audit Shop!!
Hojas del archivo digital: 5
Palabras del archivo: 1219
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