Indicadores de Fraude de una Base de Datos del área de Compras.
¿Qué Indicadores de Fraude se pueden encontrar en una Base de Datos del área de Compras?
De forma frecuente las áreas de auditoría, fraude, riesgos y control interno se ven en el escenario de determinar que indicadores se pueden encontrar en la información que contienen las bases de datos del área de compras.
La respuesta es indicios cuantitativos o estadisticos que pueden llevar al descubrimiento de un fraude o una actividad ilicita dentro de una compañía.
De esta manera, un Indicador de Fraude lo podemos conceptualizar como una situación especial, inusual o fuera de lo común que puede ocurrir en cualquier departamento de una compañía la cual representa una probabilidad importante de que este ocurriendo un hecho ilícito como la apropiación indebida de activos o recursos.
Así, un Indicador de Fraude se puede elaborar, establecer, o medir a través de terminos cuantitativos como se lleva a cabo con los KRIs (Key Risk Indicators).
Por lo anterior, a partir de una base de datos de compras, se pueden elaborar diversos indicadores de fraude que ayuden a identificar patrones sospechosos y prevenir pérdidas económicas. Algunos de los más relevantes son los siguientes:
- Volumen de Compras Inusual: Son aquellas compras que superan los promedios de compras periodicos, ya sena mensuales o anuales.
- Frecuencia de Compras: Son aquellas compras que se realizan en periodos de tiempo muy corto.
- Tipos de Productos Comprados: Son aquellas adquisiciones de productos que normalmente no se compran o que no tienen relación con el giro de la compañía.
- Proveedores con Mayores Compras: Un indicador de fraude podria estar oculto en los proveedores con el mayor volumen de compras realizado por la compañia. Sobre todo si los proveedores se dieron de alta en la compañía recientemente.
- Proveedores con el Mismo Codigo o ID: Cualquier proveedor que este registrado 2 veces y con diferentes codigos o ID representa una probabilidad alta de riesgo de fraude.
Es importante que las áreas de control interno, auditoría, fraude y riesgos conozcan las mejores prácticas para el analisis de información de las bases de datos del área de compras a fin de tomar las medidas correctivas y preventivas ante cualquier actividad sospechosa.
Si se confirma la existencia de un fraude, es fundamental disponer de un protocolo de investigación de fraudes para confirmarlo, detenerlo y minimizar las pérdidas económicas para una compañía.
Te invitamos a conocer y descargar también el: Catálogo de Riesgos del área de Cuentas por Pagar
Información General de la Herramienta Digital:
Esta herramienta digital está conformada por 9 Indidores de Fraude que se pueden encontrar en una base de datos del área de compras, así como 7 Recomendaciones de Gestion de Fraude. Cada indicador tiene una descripción general de la situación.
Esta herramienta puede ser de gran utilidad a los profesionales de auditoría, fraude, control interno o riesgos para conocer las señales de fraude que podrían ocurrir en este departamento.
País: Todos
Tamaño de Empresa: Medianas y pequeñas
Formato: Presentación en Power Point totalmente editable. Formato moderno y listo para colocar el logo de tu compañía. ¡¡Fortalece el control interno y protege el patrimonio de tu compañía!!
Hojas del archivo digital: 6
Palabras del archivo: NA
Esta herramienta no pretende abarcar todos Indicadores de Fraude que se pueden presentar en el área de compras, sino de manera breve presentar las señales de fraude más frecuentes. Es importante mencionar que un Indicador de Fraude no proporciona una certeza total de que un hecho ilícito se está cometiendo en una compañía.
¡¡¡Para revisar y hacer uso del producto digital debes adquirir tu Membresía Anual Audit Shop!!!
Tu Membresía Anual Audit Shop te da acceso total a todos los archivos digitales premium del sitio además de los nuevos archivos que vamos subiendo de forma periódica.
Si tienes dudas o requieres ayuda mándanos tus comentarios a: info@auditshop.com.mx. ¡¡ Con gusto te atenderemos!!
Lo invitamos a suscribirse